盡職審查是指潛在買家評估與交易相關的因素，例如財務、資產、法律問題和外部問題，以更了解該業務。從本質上而言，這是在起草和同意正式合同前，對業務相關的特定情況/領域進行更深入的調查或審計。
閣下可以將它與購買房屋前調查的情況進行比較。對於企業而言，如果不進行盡職審查，這可能會在財務上造成災難性的後果。
這與收購企業有何關係?
盡職審查是另一間企業的潛在買家在簽訂收購企業合約前進行的過程。然後，他們審查並查找有關他們計劃收購業務的資料。這尤其重要，因為閣下接管了企業目前擁有的負債和債務，它也會幫助閣下做出明智的決定。
無論該資料是由買方發現，還是由目標企業提供，買方都將審查並驗證該資訊。.
如果經過全面的盡職調查，他們仍然有興趣收購該業務，那麼洽商將繼續進行。
此外，盡職審查階段將包括評估目標公司。考慮業務的所有領域後，盡職審查便會決定閣下的收購價格。
為什麼進行盡職審查很重要?
在購買企業前，閣下必須進行盡職審查。對目標業務進行徹底調查將確保閣下在簽訂協議後不會感到驚訝。它將幫助閣下評估企業的法律、財務和商業狀況。如果不進行盡職審查，閣下可能會有計劃外的成本，因而導致收購成本高於預期。
因此，盡職審查可確保閣下做出適當且明智的業務決策。這確保收購長遠而言會成功。
收購企業的盡職審查包括哪些內容?
盡職審查的過程是實際調查不同因素。這項任務通常由法律顧問完成，他們會研究以下領域。
通常，可能評估的因素包括:
- 法律地位
- 財務狀況
- 稅務狀況
- 商業方面
- 商業前景
- 營運資訊
盡職審查可能涵蓋以下更具體的問題:
- 企業法律結構
- 企業公司結構
- 承擔的財務義務(債務、貸款)
- 企業擁有的執照和牌照
- 稅務合規性(財務記錄、報稅表)
- 重大合約
- 資訊科技的擁有權和使用
- 知識產權和不動產
- 有形資產
- 員工安排
- 訴訟和遵守法律
- 企業聲譽和公眾看法
- 與業務相關的媒體報導
- 競爭對手
在香港，當有一個受控的銷售過程(所有資產都被轉移)時，賣家盡職審查報告也很常見。 賣家將在此處提供有關其業務的資訊，它有助加快銷售過程，並解決交易中涉及的複雜部分。
通常，潛在買家可以依賴賣家盡職審查報告，但普遍情況下，買方會自己確認盡職審查，以獲得業務和交易的詳細評估。
重點摘要
- 盡職審查是買方決定收購另一間企業前，為了解有關目標公司的更多資訊而進行的過程。
- 它幫助揭示轉讓擁有權中涉及的任何風險、機會和責任，擔當着非常重要的角色。 這有助長期的成功。
盡職審查期間調查的因素包括財務問題、未來業務前景和目標企業的實際情況。